杨凌职业技术学院
关于加强预算绩效管理的意见
各党总支（直属党支部），各学院（部）、处室（中心）：
加强预算绩效管理是推进学校治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化学校“放管服”改革和完善内部控制体系的重要内容，是建立预算绩效管理体系和提升财务保障能力水平的重要举措。为了解决学校当前预算绩效管理存在的突出问题，加快构建预算绩效管理体系，经学校研究同意，提出如下意见。
一、加强预算绩效管理的重要性
近年来，学校根据国家预算法和预算法实施条例以及中省关于全面实施预算绩效管理、深化预算管理制度改革等法律法规和政策制度要求，修订学校预算管理制度，深化“放管服”改革，推进预算绩效管理，提高预算资金使用效率效益，为学校深化教育教学改革，促进“双高计划”建设，推进治理体系和治理能力现代化发挥了重要支持作用。与此同时，在预算绩效管理中也存在着一些突出的问题，主要表现在，预算绩效管理意识尚未牢固树立，重投入轻管理、重支出轻绩效问题明显存在；预算绩效管理制度和绩效评价机制尚未全面建立，预算安排与绩效评价结果尚未挂钩，预算约束和绩效激励作用不强；一些项目论证不充分、预算不精准、绩效不明确、执行不及时，预算调整、执行缓慢、资金闲置、损失浪费等问题时有发生。
当前，学校正处于建设高水平高职院校“国家队”的关键时期，正处在新校区建设即将全面开工、建设任务和资金供给矛盾特别巨大的攻坚阶段，加强预算绩效管理，建立现代预算绩效管理制度，发挥好绩效管理的调控作用，解决好绩效管理中存在的突出问题，提高资金统筹和管理使用效率效益，对于学校克难攻坚、跨越关口，在关键时期和攻坚阶段保证学校内部治理能力不断提升具有重要的现实意义。
二、总体要求
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻党和国家关于预算管理和预算绩效管理的法律法规和政策制度，坚持在学校党委的全面领导下，围绕学校发展战略和工作重点，健全预算管理制度，创新预算管理方式，强化预算绩效管理，更加注重结果导向，更加强调成本效益，更加压实责任约束，力争在“十四五”期间建立起现代预算绩效管理体系，实现预算绩效内控管理一体化，不断提高预算绩效管理水平和资金统筹使用效益，为学校高水平建设和发展提供有力保障。
加强预算绩效管理坚持以下原则：
----坚持总体筹划、协同推进。整体筹划学校预算管理和预算绩效管理制度体系和实施路径，把解决当前问题与建立长效机制结合起来，把预算管理与绩效管理结合起来，把建立完善预算绩效管理制度体系与制度有效执行结合起来，协同推进。
----坚持保证重点、全面发展。紧紧围绕高水平学校和新校区建设等战略性重点，坚持问题导向，资金投向和绩效管理服务重点、保证重点，确保学校战略目标按计划实现，带动各项事业全面发展。
----坚持权责统一、约束有力。明确各方预算绩效管理职责和权责界限，健全绩效评价结果与预算安排挂钩和绩效激励机制，优化预算管理和绩效管理流程，增强预算绩效管理的统筹和约束能力。
三、健全预算绩效管理制度体系
（一）完善预算管理制度。紧紧围绕学校战略性重点和年度重点目标任务，完善学校预算管理制度及相关预算支出管理办法，确保预算管理制度充分发挥科学安排、保证重点、投向明确、约束有力的管控作用。（责任部门：财务处）
（二）建立预算项目库管理制度。推行项目化预算管理，建立预算项目库，实行项目分级论证随时入库和动态管理，明确入库项目绩效目标、实施期限、预算安排等，年度预算所有项目从入库项目择优安排，未纳入项目库管理不列入预算，逐步实现各类经费全部项目化预算管理。（责任部门：财务处、发展规划处、教务处）
（三）建立预算绩效管理制度。探索构建符合学校实际的涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、绩效结果应用等全过程、全流程预算绩效管理制度体系，特别是中省财政支持的基本建设、教育教学改革等重大项目，均要建立项目资金管理和项目绩效管理制度。探索建立绩效评估评价专家咨询机制，引入社会第三方机构参与预算绩效管理评价，逐步实现预算安排与绩效评价结果挂钩、预算与绩效一体化管理的良性局面。（责任部门：财务处、发展规划处、教务处）
四、强化预算绩效过程管理
（四）强化预算编制审定。围绕学校战略重点和年度重点目标任务，科学合理设置预算框架，坚持二上二下编制步骤，统筹安排预算项目和资金，保证投资重点。坚持财经工作领导小组、院务会、党委会和教代会逐级审议审定制，发挥民主管理和科学决策的主导作用。（责任部门：财务处）
（五）强化项目绩效评估。开展预算项目特别是新增项目事前绩效评估，重点评估论证立项必要性、绩效目标合理性、实施可行性、投入经济性等，重大项目绩效评估可通过第三方机构，将绩效评估结果作为申报预算和预算安排的必要条件。（责任部门：发展规划处、教务处、产教融合处、科技与教育研究处、网络与教育技术中心、财务处等）
（六）强化绩效目标管理。围绕学校重点目标任务，按照产出、成本、效益和影响力、满意度等多维度，细化目标任务，科学设置绩效指标，合理量化绩效目标，加强绩效目标审核，把绩效目标设定作为预算安排的前提条件，与预算批复同时下达。（责任部门：发展规划处、教务处、产教融合处、科技与教育研究处、网络与教育技术中心、财务处等）
（七）强化绩效运行监管。建立预算执行和绩效实现跟踪监管机制，相关职能部门和财务处要对纳入预算的项目实行绩效目标实现情况和预算执行情况“双监管”，发现问题及时纠正，确保预算绩效目标如期保质保量实现。（责任部门：发展规划处、教务处、产教融合处、科技与教育研究处、网络与教育技术中心、财务处等）
（八）强化绩效评价和结果应用。落实预算绩效评价机制，通过自评、校评或外评相结合方式，对绩效目标实现和预算执行情况进行综合、客观评价，并将评价结果运用到考核激励、预算安排和工作整改当中。（责任部门：发展规划处、教务处、产教融合处、科技与教育研究处、网络与教育技术中心、财务处等）
（九）强化绩效管理责任约束。项目责任部门和预算实施部门是预算绩效管理的责任部门，其负责人是预算绩效管理的责任人，对绩效目标实现和预算执行负责。学校将预算绩效管理考核评价结果纳入对责任部门的考核，实行负责人责任追究制。（责任部门：党政办公室、相关职能部门）
（十）强化绩效管理信息化建设。充分利用现代信息化在预算绩效管理中的新应用，把学校预算绩效管理制度、流程和指标、要求植入应用系统，实现绩效目标、预算执行数据即时化、互联化；加强数据分析应用，不断完善相关业务绩效指标体系，不断优化调整预算绩效管理运行机制。（责任部门：发展规划处、教务处、财务处）
五、加强预算执行进度管理
（十一）加强公用经费预算管理。年度预算各部门公用经费，按季度下达在规定范围内使用，季度内超支停止预算支出报销；第四季度下达时，前三季度结余超过全年预算额度25%的，仅下达本季度计划额度的50%，其余预算额度予以收回。（责任部门：财务处）
（十二）加快教学条件建设项目预算执行。按照责权统一原则，将预算下达到相关学院（部），学院（部）承担项目实施、预算执行主体责任。当年10月底前无正当原因仍未完成预算执行的，收回预算资金，原项目重新申报立项次年预算；确因客观原因延迟的，要书面说明，明确完成时限报请业务分管校领导审批。（责任部门：教务处、二级学院（部）、财务处）
（十三）加快其他各类项目预算执行。落实学校专项资金预算执行进度考核管理办法，除科研教研、新校区建设相关项目外，年度预算的其他各类项目，当年11月底项目结余资金予以收回，确因工作需要使用结余资金，应提前书面申请，明确计划额度和完成时限，经业务分管校领导审核、校长审批。（责任部门：预算项目责任部门、财务处）
（十四）严格预算外项目管理。年度预算安排项目，严格落实预算刚性要求，经费支出必须控制在预算内，坚持无预算不列支要求。确需安排的预算外项目，必须充分评估论证，明确预算追加额度和资金来源，严格执行预算追加审批程序。（责任部门：预算项目责任部门、财务处）
六、保障措施
（十五）加强组织领导。坚持学校党委对预算绩效管理工作的领导，充分发挥党委把方向、谋大局、定政策、促改革的领导作用。各部门和党政领导干部要不断增强预算绩效管理和业财融合意识，积极主动服从服务于学校建设发展大局。结合学校实际，建立学校和业务类别绩效评估评价专家咨询机构，明确归口管理部门，加强预算绩效管理全过程组织领导。（责任部门：党政办公室、发展规划处、教务处、财务处）
（十六）加强监督检查。坚持预算绩效公开制度规定，主动接受社会和学校教代会、教职工监督，主动接受财政、教育、审计和纪检等行政管理部门的监督检查，校内监督机构积极发挥职能作用，发现问题，及时整改，对违纪违法问题线索，按规定移送有关部门处理。（责任部门：党政办公室、监督检查室、审计处、工会）